【完全保存版】遺産相続とは？手続き・相続税・遺言・トラブル対策まで徹底解説

iroha-nihohe

子供を持つ親として、相続税について少し勉強しないと。

教えて！

わかりました！

遺産相続は、人生の中で必ず直面する可能性がある重要なテーマです。しかし、相続は「法律」「税金」「家族関係」が複雑に絡み合うため、正しい知識がないまま進めてしまうと、思わぬトラブルや金銭的損失につながることがあります。

本記事では、遺産相続の基本的な仕組みから、具体的な手続きの流れ、相続税の考え方、遺言書の重要性、そして実際によく起こるトラブルとその対策までを、初めて相続に向き合う方にも分かりやすく、かつ実務に役立つレベルで詳しく解説します。

遺産相続とは何か？

遺産相続とは、亡くなった人（被相続人）が生前に所有していた財産や権利、義務を、配偶者や子どもなどの相続人が引き継ぐことをいいます。

多くの方は「現金や不動産をもらうこと」をイメージしがちですが、相続には借金や未払い金などのマイナスの財産も含まれます。この点を正しく理解していないと、相続後に思わぬ負担を抱えることになりかねません。

相続財産の具体例

プラスの財産

現金・預貯金
土地・建物・マンションなどの不動産
株式・投資信託・仮想通貨
生命保険金（受取人による）
自動車・宝石・貴金属・美術品
著作権・特許権などの知的財産

マイナスの財産

住宅ローン・カードローン
クレジットカード未払金
未納の税金・社会保険料
医療費・介護費の未払い分

相続では「もらえる財産」だけでなく、「引き継がなければならない義務」も含まれるため、財産調査は非常に重要です。

法定相続人と相続順位

相続人は民法によって定められており、これを「法定相続人」と呼びます。

相続人の順位

配偶者（常に相続人）
第1順位：子ども（代襲相続で孫）
第2順位：父母・祖父母
第3順位：兄弟姉妹（甥・姪）

上位順位の相続人が存在する場合、下位の順位の人は相続人になりません。

法定相続分の考え方

法定相続分とは、法律で定められた遺産の取り分の割合です。

相続人構成	相続割合
配偶者＋子	配偶者1/2、子1/2
配偶者＋父母	配偶者2/3、父母1/3
配偶者＋兄弟姉妹	配偶者3/4、兄弟姉妹1/4

ただし、遺言書がある場合や、相続人全員の合意があれば、必ずしも法定相続分に従う必要はありません。

相続の全体的な流れ

死亡届の提出（7日以内）
遺言書の有無を確認
相続人の確定（戸籍収集）
相続財産の調査・評価
相続方法の選択（3か月以内）
遺産分割協議
名義変更・相続税申告（10か月以内）

期限のある手続きが多いため、早めに動くことが重要です。

相続方法の3つの選択肢

単純承認

すべての財産と負債を引き継ぐ方法で、特別な手続きをしなければ自動的にこの方法になります。

相続放棄

プラス・マイナスの財産すべてを放棄する方法です。家庭裁判所に3か月以内に申述する必要があります。

限定承認

相続した財産の範囲内でのみ借金を引き継ぐ方法で、相続人全員の同意が必要です。

遺言書の重要性

遺言書は、相続トラブルを防ぐ最も有効な手段です。

遺言書の種類

自筆証書遺言
公正証書遺言
秘密証書遺言

特に公正証書遺言は、形式不備のリスクが少なく、最も安全な方法とされています。

相続税の基礎知識

基礎控除額

相続税の基礎控除は以下の式で計算されます。

3,000万円＋（600万円 × 法定相続人の数）

この金額を超えなければ、相続税の申告は不要です。

配偶者控除

配偶者は、1億6,000万円または法定相続分まで、相続税がかかりません。

相続でよくあるトラブル

遺産分割でもめる
不動産を分けられない
生前贈与の不公平感
相続税の支払いが困難

これらの多くは、事前準備と正確な知識があれば防ぐことができます。

専門家に相談すべきケース

相続人が複数いる
不動産が含まれている
相続税が発生する可能性がある
相続放棄を検討している

税理士・司法書士・弁護士など、状況に応じた専門家への相談が安心です。

まとめ

遺産相続は、誰にとっても無関係ではありません。正しい知識を持ち、早めに準備することで、家族の負担やトラブルを最小限に抑えることができます。

本記事を参考に、ぜひ一度ご自身やご家族の相続について考えてみてください。